Bukott a könyvelő is – NAV Közlemény

A napokban befejeződött egy ügyvezető és a könyvelője ellen folytatott nyomozás. Az ügyben több mint negyvenezer számlát, többszáz bűnjelet elemeztek a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) budapesti nyomozói. A pénzügyőrök a két gyanúsított ellen vádemelési javaslatot nyújtottak be az illetékes ügyészséghez különösen nagy vagyoni hátrányt okozó költségvetési csalás üzletszerű elkövetése miatt.

Egy könyvelő igazán sajátosan végezte szakmai tevékenységét, miután egy középkorú férfi megkérte, hogy könyveljen cégeinek. A budapesti férfi két cég ügyvezetését látta el, amelyekkel gazdasági tevékenységet végzett. Tevékenységeiről számlákat állított ki közel húsz partnere részére, akik felé a szerződésben vállaltakat elvégezte. A befolyt bevételeket az ügyvezető készpénzben vette le a cégek számláiról.

Az ügyvezető megkérte a könyvelőjét, hogy fennálló nehéz anyagi helyzete miatt úgynevezett „nullás” általános forgalmi adó (ÁFA) bevallásokat nyújtson be az illetékes adóhatóság felé, azaz semmilyen összegű ÁFÁ-t ne valljon be a cégeit illetően. Ennek megfelelően a cégek részéről ÁFA befizetése sem történt meg az adóhatóság irányába, hiába voltak jelentős beszerzések és értékesítések is a cégek tevékenységei során.

Az ügyvezető egyik cége 3,5 évig, míg a másik cége majdnem 2,5 évig működött ilyen szisztéma szerint. Ezzel a központi költségvetésben közel 550 millió forint összegű vagyoni hátrány keletkezett.

Az ügyvezetőn kívül a könyvelő is tudta, hogy a cégeknek voltak bevételei, illetve beszerzései is, hiszen a számlákat folyamatosan könyvelte. Bár a könyvelő jelezte az ügyvezetőnek, hogy a bevallások ilyen formában történő benyújtása nem megfelelő, mégis folyamatosan nullás adattartalmú bevallásokat nyújtott be az adóhatósághoz.

Fentiek miatt a könyvelőnek és az ügyvezetőnek is felelnie kell különösen nagy vagyoni hátrányt okozó költségvetési csalás üzletszerű elkövetése miatt.

Felhívjuk a figyelmet, hogy amennyiben a gazdasági tevékenységéből kifolyólag cége ÁFA-fizetésére kötelezett, gondoskodjon a megfelelő adattartalmú ÁFA-bevallások elkészítéséről és az ÁFA-befizetéséről!